คู่มือยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ฉบับมือใหม่

คู่มือยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ฉบับมือใหม่

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นหน้าที่ที่ผู้มีรายได้ทุกคนในประเทศไทยต้องปฏิบัติ แต่สำหรับคนที่เพิ่งเริ่มทำงานหรือมีรายได้เป็นครั้งแรก กระบวนการนี้อาจดูซับซ้อนและน่ากังวล บทความนี้จะเป็นคู่มือฉบับสมบูรณ์ที่จะพาคุณผ่านทุกขั้นตอนการยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องและมั่นใจ

ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา?

ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ได้แก่ บุคคลธรรมดาที่มีเงินได้พึงประเมินทุกประเภทเกินกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำ ซึ่งกำหนดไว้ดังนี้ - ผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงาน (เงินเดือน): ต้องมีรายได้รวมทั้งปีเกินกว่า 120,000 บาท จึงจะต้องยื่นแบบ - ผู้มีเงินได้จากแหล่งอื่นๆ: ต้องมีรายได้รวมทั้งปีเกินกว่า 60,000 บาท ทั้งนี้ แม้จะมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์แต่ถ้าถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ ก็สามารถยื่นเพื่อขอคืนภาษีได้

ประเภทเงินได้พึงประเมินที่ต้องแจ้ง

กฎหมายภาษีไทยแบ่งเงินได้พึงประเมินออกเป็น 8 ประเภท ดังนี้ มาตรา 40(1) เงินได้จากการจ้างแรงงาน เช่น เงินเดือน โบนัส มาตรา 40(2) เงินได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งงาน เช่น ค่านายหน้า มาตรา 40(3) ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์ มาตรา 40(4) ดอกเบี้ย เงินปันผล มาตรา 40(5) ค่าเช่าทรัพย์สิน มาตรา 40(6) วิชาชีพอิสระ เช่น แพทย์ ทนายความ มาตรา 40(7) รับเหมาก่อสร้าง มาตรา 40(8) เงินได้อื่นๆ เช่น รายได้จากธุรกิจออนไลน์ ขายของออนไลน์

ค่าลดหย่อนที่ควรรู้จัก

ค่าลดหย่อนช่วยลดฐานภาษีของคุณ ทำให้ต้องจ่ายภาษีน้อยลง รายการที่สำคัญ ได้แก่ - ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท - ลดหย่อนคู่สมรส (ไม่มีรายได้) 60,000 บาท - ลดหย่อนบุตร คนละ 30,000 บาท (สูงสุด 3 คน, บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปจากการมีบุตรตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้ 60,000 บาท) - ลดหย่อนบิดามารดา (ที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไป) คนละ 30,000 บาท - เบี้ยประกันชีวิต ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท - เบี้ยประกันสุขภาพ ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท - กองทุน RMF สูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่รวมกับกองทุนอื่นไม่เกิน 500,000 บาท - กองทุน SSF สูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท - ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี

ขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์

กรมสรรพากรมีระบบยื่นภาษีออนไลน์ที่ www.rd.go.th ซึ่งสะดวกและรวดเร็ว ขั้นตอนโดยสรุปคือ 1. ลงทะเบียนและเข้าสู่ระบบ e-Filing 2. เลือกแบบภาษีที่ต้องการยื่น (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) 3. กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน 4. ตรวจสอบความถูกต้องก่อนส่ง 5. ชำระภาษีหากมียอดต้องชำระผ่านช่องทางที่กำหนด

กรณีได้รับ Tax Return

หากภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายตลอดปีมากกว่าภาษีที่ต้องเสีย คุณจะได้รับเงินคืนภาษี (Tax Refund) โดยสามารถรับได้ทั้งแบบโอนเข้าบัญชีธนาคารและแบบรับเป็นเช็ค ซึ่งกรมสรรพากรจะดำเนินการคืนภาษีภายใน 3 เดือนหลังจากวันยื่นแบบ หากยื่นออนไลน์มักได้รับคืนเร็วกว่านั้น